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辽宁注协关于拓展2017年注册会计师任职资格检查工作的公告

   日期:2017-01-16     来源:www.bmcyz.com    作者:弾课堂    浏览:355    
核心提示:各会计师事务所及各位注册会计师:

各会计师事务所及各位注册会计师:

依据《注册会计师注册方法》(财政部第25号令)、《注册会计师任职资格检查方法》(会协[2008]9号)及《中国注册会计师协会关于拓展2017年度注册会计师任职资格检查工作的公告》(会协[2016]78号)等有关规定,辽宁注册会计师协会(以下简称省注协)决定拓展2017年度注册会计师任职资格检查(以下简称年检)。现就具体事情公告如下。

1、年检对象

截至2016年12月31日辽宁境内会计师事务所、分所在册的注册会计师和在省注协代管户代管的注册会计师。

2、年检内容与年检重点

1.注册会计师在事务所专职实行注册会计师业务状况;

2.注册会计师的执业年龄是不是符合规定;

3.注册会计师完成2016年度继续教育状况;

4.履行会员义务状况,如会费缴纳、业务报备、行业自律公约等规范实行状况;

5.注册会计师2016年有无受过刑事处罚;有无因工作中犯紧急错误而遭到行政处罚、撤职以上的处分;有无受过行业惩戒。

年检中重点关注中小会计师事务所合伙人(股东);被投诉举报事务所的注册会计师和2016年新设立会计师事务所的合伙人(股东),与省注协代管的注册会计师的任职资格状况。

3、年检方法与工作程序

2017年度年检工作以送审检查为主,分为会计师事务所及注册会计师自查、年检资料送审检查(个别实地检查)和省注协复核确认处置三个阶段。

(一)会计师事务所及注册会计师的自查阶段。

1.自查时间。2017年1月18日至2月12日。

2.自查需要。各会计师事务所要认真拓展自查和组织本所的注册会计师参加检查,积极采集整理有关资料和信息,并填报有关年检表(表式详见附件1),对注册会计师提交的年检资料进行复核;准时向省注协缴纳2017年团领会费和注册会计师个人会费,会费缴纳原则上应在2017年2月28近日完成,2月份送审检查的事务所应在送审检查前完成会费缴纳工作。

3.信息更新。核对中国注册会计师行业管理信息管理软件中会计师事务所、注册会计师和其他员工的信息并在年检资料送审检查前完成信息的更新。事务所的综合评价及注册会计师注册将以中国注册会计师行业管理信息管理软件的记载的信息为准。

(二)送审检查阶段。

1.年检资料送审日期:2017年2月13日至3月31日。具体时间安排见附件3《2017年度注册会计师任职资格检查(送审检查)时间安排表》。由各会计师事务所派专人持本所全体注册会计师年检资料在规定时间内办理年检,其中沈阳区域的会计师事务所到省政务服务中心三楼26号窗口办理年检(省注协驻省政务中心注册会计师注册审批受理窗口,经办人贾秀杰),其他区域的会计师事务所和协会代管的注册会计师到省注协会员部办理年检(经办人李琳)。

2.对事务所集中送审检查的,省注协重点检查注册会计师的社保参保证明、人事档案推广托管证明、工资清单、聘用合同、业务工作底稿等。

3.省注协代管的注册会计师,于2017年3月30日至3月31日本人持身份证原件、注册会计师证书原件和任职资格检查基本状况表、个人会费缴纳单据及其他年检材料到省注协会员部办理年检手续。

4.对2016年新设立事务所及被投诉举报事务所的注册会计师进行实地检查。

(1)检查时间:2017年2月13至3月31日。

(2)检查对象:2016年新设立事务所及被投诉举报事务所的注册会计师。具体实地检查时间及名单见附件4《2017年度注册会计师任职资格检查(实地检查)时间安排表》。

(3)检查需要。凡列为实地检查的注册会计师,请按需要在规定时间内持本人身份证原件、注册会计师证书原件和任职资格检查基本状况表及其他年检材料在本事务所办公地同意省注协年检组的实地检查。原则上应当在规定时间内参加年检,如因特急事情导致其当时不在事务所的且经省注协年检组赞同,可于2017年3月30日至3月31日本人持身份证原件、注册会计师证书原件和任职资格检查基本状况表及其他年检材料到省注协会员部办理年检手续,过期仍不参加年检的,作为暂缓检查处置。

(三)省注协审核确认及年检结果处置阶段。

2017年4月1日至4月20日,省注协对年检材料进行最后复核和大全检查数据,依据有关法规及年检状况提出初步处置建议,当令召开注册委员会会议审查年检结果及处置建议。经注册委员会审批的年检结果于2017年4月30近日在《辽宁日报》和省注协网站进行通知。未通春节检的注册会计师由省注协撤销或注销其注册,收回注册会计师证书。暂缓检查的注册会计师需于2017年5月31近日到省注协补办年检手续。

4、具备下列情形之一的注册会计师不予通春节检

1.截止2017年4月30日年龄已满70周岁的;

2.不在会计师事务所专职执业的;

3.完全丧失民事行为能力的;

4.受刑事处罚的;

5.自行停止实行注册会计师业务满一年的,包括但不限于病休满一年的,离开中华人民共和国国境满一年的;

6.以欺骗、贿赂等不正当方法获得注册会计师证书的;

7.注册会计师无正当理由不参加2017年度任职资格年度检查的;

8.未按规定完成继续教育且又无正当理由的;

9.在工作中因犯紧急错误,受撤职以上行政处分的;

10.协会代管期满1年仍未转入其他会计师事务所的;

11.其他不合适担任中国注册会计师的情形。

5、具备下列情形之一的注册会计师暂缓检查

1.未完成2016年度注册会计师继续教育的;

2.不履行会员义务且情节紧急的;

3.所在事务所在同意中止执业处罚期间的;

4.本人在同意中止执业处罚期间的;

5.截止2017年3月31近日仍未参加年检的;

6.借阅人事档案超越6个月未归还的,或超越承诺期未办结或未归还的;

7.应补充的转所资料未在规定时间内补充的,或截止年检日仍未补充的。

6、年检材料

(一)年检材料。

1.注册会计师证书原件;

2.2017年度注册会计师任职资格检查基本状况大全表;

3.2017年度注册会计师任职资格检查基本状况表;

4.2017年会计师事务所团领会费及注册会计师个人会费缴纳单据;

5.社保参保证明原件及复印件(退休职员,男未满60周岁、女未满55周岁的需要提供退休证和领取退休金证明的原件及复印件;假如社保关系在其他中介机构,除提交社保部门出具的证明外,还要提交社保关系所在的中介机构行业协会出具的非股东(合伙人)证明,具体需要见年检引导);

6.人事档案推广托管证明原件及复印件(人事档案存在本事务所在省人才的开户中,可以不提供存档证明;假如存在其他中介机构在省人才的开户中,需要提供省人才出具的存档证明,并提交人事档案所在的中介机构行业协会出具的非股东(合伙人)证明,具体需要见年检引导);

7.劳动合同原件及复印件(劳动合同管理部门监制的正式合同文本);

8.2016年的工资发放记录原件及复印件;

9.业务工作底稿(适用于注册会计师参与执业的非签字项目;签字的业务项目无需提供业务工作底稿,仅在注册会计师任职资格检查基本状况表中填列有关业务)。

(二)其他材料。

10.《辽宁注册会计师行业人才需要调查问卷》;

11.《2016年度会计师事务所团建状况统计表》;

12.《社会团体单位会员登记表》和《辽宁注册会计师协会单位会员名单表》;

13.《社会团体个人会员登记表》和《辽宁注册会计师协会个人会员名单表》。

7、年检的其他需要

1.不参加注册会计师任职资格检查的,请提交注销注册申请并上缴注册会计师执业证书;

2.注册会计师任职资格检查基本状况表一页打不全的请正反面打印;

3.各事务所所长高度看重年检中协会拓展的行业人才需要调查和省民政厅拓展的会员登记统计工作,认真组织填写有关调查问卷和会员登记表,随年检资料准时送达协会,提交给年检职员。其中:《社会团体单位会员登记表》、《辽宁注册会计师协会单位会员名单表》、《社会团体个人会员登记表》和《辽宁注册会计师协会个人会员名单表》四张表,除报送纸质表格外,还需要将其电子表格发送到lnzxzhb@163.com 信箱中。

8、工作需要

1.参加年检的省注协员工,要认真履行职责,严格审查、严格把关,确保年检工作水平。

2.注册会计师和会计师事务所应当遵守诚信原则,如实填报有关年检材料并对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现弄虚作假的,省注协将视情节对事务所和注册会计师予以批评教育和行业惩戒,对有法定注销、撤销注册情形的,予以注销注册、撤销注册。

3.为强化社会监督,省注协在年检期间设立2017年注册会计师任职资格举报电子信箱y1504009099@163.com。

附件:

1.2017年度注册会计师任职资格检查基本状况大全表(表1).xls

2.2017年度注册会计师任职资格检查基本状况表(表2).doc

3.2017年度注册会计师任职资格检查(送审检查)时间安排表(表3).doc

4.2017年度注册会计师任职资格检查(实地检查)时间安排表(表4).doc

5.注册会计师注销注册申请(模版).doc

6.《辽宁注册会计师行业人才需要调查问卷》.doc

7.《2016年度会计师事务所团建状况统计表》.doc

8.《社会团体单位会员登记表》.doc

9.《辽宁注册会计师协会单位会员名单表》.doc

10.《社会团体个人会员登记表》.docx

11.《辽宁注册会计师协会个人会员名单表》.docx

12.辽宁注册会计师协会个人会员名单表.docx

附件下载.rar

辽宁注册会计师协会

2017年1月16日

 
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